Mitra KoreaQuyết toán thuế cuối năm và hoàn thuế
Cách lấy lại tiền thuế đã nộp thừa qua quyết toán thuế cuối năm vào tháng 1~2, và cách chọn thuế suất cố định 19%
Tóm tắt nhanh
- Người nước ngoài cũng làm 연말정산 (quyết toán thuế cuối năm) giống như người Hàn Quốc. Quốc tịch và thời gian ở Hàn Quốc không quan trọng.
- Công ty so sánh tiền thuế đã trừ trước mỗi tháng với tiền thuế thật phải nộp. Nếu nộp thừa thì được trả lại. Nếu nộp thiếu thì phải nộp thêm.
- Thường nộp giấy tờ cho công ty vào tháng 1. Kết quả thường được tính vào lương tháng 2.
- Người nước ngoài có thể chọn thuế suất cố định 19%. Hãy so sánh với thuế suất lũy tiến và chọn cách có lợi hơn.
- Tư vấn thuế: 국세청 (Cục Thuế Quốc gia) số 126. Tư vấn bằng tiếng Anh: 1588-0560.
Ai phải làm?
- Tất cả những ai nhận lương từ công ty Hàn Quốc. Lao động E-9 cũng vậy.
- Nếu ngày 31 tháng 12 bạn đang làm ở một công ty, công ty đó sẽ làm quyết toán thuế vào tháng 1~2 năm sau.
- Nếu bạn nghỉ việc giữa chừng, công ty sẽ quyết toán khi trả lương tháng bạn nghỉ việc.
- Nếu bạn rời Hàn Quốc, công ty sẽ quyết toán khi trả lương tháng bạn xuất cảnh.
- Nếu trong một năm bạn làm ở hai công ty, hãy nộp 근로소득 원천징수영수증 (giấy chứng nhận thuế thu nhập từ lương đã khấu trừ) của công ty cũ cho công ty hiện tại. Công ty sẽ cộng lại và quyết toán chung.
Các bước
- Giữa tháng 1, dịch vụ quyết toán thuế đơn giản (연말정산 간소화 서비스) trên 홈택스 (Hometax – trang thuế điện tử) (www.hometax.go.kr) sẽ mở.
- Đăng ký và đăng nhập Hometax. Bạn có thể đăng ký bằng số 외국인등록번호 (số đăng ký người nước ngoài).
- Trong dịch vụ đơn giản, tải về các dữ liệu như tiền viện phí, tiền bảo hiểm, số tiền đã tiêu bằng thẻ tín dụng.
- Những dữ liệu không có trong dịch vụ đơn giản thì bạn tự xin hóa đơn và giữ lại.
- Nộp cho công ty trước ngày công ty quy định. Thường là từ cuối tháng 1 đến đầu tháng 2.
- Công ty tính toán và đưa vào lương tháng 2. Tùy công ty, có thể là tháng 3~4.
- Nhận 원천징수영수증 (giấy chứng nhận thuế đã khấu trừ) và giữ cẩn thận.
Thuế suất cố định 19% và thuế suất lũy tiến
Theo Luật Đặc lệ Hạn chế Thuế Điều 18-2, lao động nước ngoài có thể chọn thuế suất cố định 19%.
- Thời gian áp dụng là trong vòng 20 năm kể từ năm tính thuế có ngày đầu tiên bạn làm việc ở Hàn Quốc. Trước đây là 5 năm, nay đã tăng lên.
- Nếu chọn thuế suất cố định, tiền thuế được tính bằng cách nhân toàn bộ lương cả năm với 19%.
- Nhưng bạn sẽ không được hưởng bất kỳ khoản miễn thuế, khấu trừ thu nhập, khấu trừ thuế hay giảm thuế nào. Tiền bảo hiểm y tế và bảo hiểm việc làm mà công ty đóng cho bạn cũng bị tính vào thu nhập chịu thuế.
- Thuế suất lũy tiến là cách tính mà thu nhập càng cao thì thuế suất càng cao. Bạn được hưởng tất cả các khoản khấu trừ.
- Nếu lương cao và ít khoản khấu trừ, thuế suất cố định có thể có lợi hơn. Nếu lương bình thường và có nhiều khoản khấu trừ cho người phụ thuộc, tiền viện phí, thì thuế suất lũy tiến thường có lợi hơn.
- Nên tính thử theo cả hai cách rồi chọn cách có lợi hơn. Bạn có thể dùng dịch vụ tự tính quyết toán thuế bằng tiếng Anh trên trang web tiếng Anh của 국세청.
- Muốn dùng thuế suất cố định, hãy nộp đơn đăng ký cho công ty. Về cách đăng ký và việc có được chọn lại mỗi năm hay không, hãy hỏi người phụ trách ở công ty hoặc gọi 126.
Người cư trú và người không cư trú
- Theo Luật Thuế Thu nhập, người cư trú là người có địa chỉ ở Hàn Quốc hoặc có nơi ở tại Hàn Quốc từ 183 ngày trở lên.
- Người không cư trú chỉ được một số khoản khấu trừ, như khấu trừ cơ bản cho bản thân, khấu trừ tiền đóng lương hưu. Phần lớn không được khấu trừ tiền viện phí, học phí và các khoản liên quan đến nhà ở.
- Nếu khó biết mình có phải người cư trú hay không, hãy hỏi 126.
Khi xuất cảnh (về nước)
- Trước khi xuất cảnh, hãy nói với công ty làm quyết toán thuế cho bạn.
- Nhất định phải nhận 급여명세서 (bảng lương) tháng cuối cùng và 원천징수영수증.
- Báo chính xác cho công ty số tài khoản để nhận tiền hoàn thuế.
- Đừng đóng tài khoản ngân hàng ngay. Tiền hoàn thuế có thể về muộn.
Tiền hoàn trả một lần của lương hưu quốc dân là chế độ khác
Hoàn thuế và 반환일시금 (tiền hoàn trả một lần) của 국민연금 (lương hưu quốc dân) là hai việc khác nhau. Hãy kiểm tra cả hai.
- Người quốc tịch Nepal thuộc nhóm nước không bắt buộc tham gia lương hưu quốc dân (theo nguyên tắc có đi có lại). Vì vậy, thường họ không tham gia lương hưu quốc dân và không đóng tiền. Vì không đóng tiền nên cũng không có tiền hoàn trả một lần. Nếu trên bảng lương có trừ tiền lương hưu quốc dân, hãy hỏi công ty và 국민연금공단 (Cơ quan Lương hưu Quốc dân) (1355).
- Về nguyên tắc, người nước ngoài đã đóng lương hưu quốc dân không được nhận tiền hoàn trả một lần, nhưng có ngoại lệ. Thứ nhất, khi luật nước mình cũng trả khoản tiền như vậy cho người Hàn Quốc. Thứ hai, khi có hiệp định bảo hiểm xã hội về tiền hoàn trả một lần. Thứ ba, khi tham gia với tư cách lưu trú E-8·E-9·H-2 (Luật Lương hưu Quốc dân Điều 126).
- Nghĩa là nếu bạn đã từng đóng lương hưu quốc dân khi có visa E-9, thì dù quốc tịch nào, bạn cũng có thể nhận tiền hoàn trả một lần theo ngoại lệ thứ ba. Hãy hỏi 국민연금공단 (1355) xem trường hợp của bạn có được không.
- Thời gian yêu cầu là trong vòng 1 tháng trước khi xuất cảnh. Đến chi nhánh 국민연금공단, nộp đơn yêu cầu tiền hoàn trả một lần và đơn xin nhận tiền tại sân bay.
- Bạn có thể nhận tiền bằng ngoại tệ tại Nhà ga số 1 sân bay Incheon vào ngày xuất cảnh. Không trả bằng tiền Won. Nếu xuất cảnh vào thứ Bảy, Chủ nhật hoặc ngày lễ thì không nhận được tại sân bay.
- Công ty phải báo cáo việc bạn nghỉ việc (mất tư cách tham gia) chậm nhất là ngày trước ngày xuất cảnh thì bạn mới nhận được tiền tại sân bay. Hãy nhờ công ty trước.
- Bạn cũng có thể yêu cầu sau khi đã về nước. Hãy hỏi 1355.
Điều cần chú ý
- Nếu khai khoản khấu trừ không đúng sự thật, sau này bạn phải nộp thêm thuế và cả tiền phạt.
- Nếu công ty không làm quyết toán thuế cho bạn, bạn có thể tự làm bằng cách khai thuế thu nhập tổng hợp (종합소득세) vào tháng 5 năm sau. Hãy hỏi 126.
- 원천징수영수증 cũng được dùng khi gia hạn visa hoặc xin E-7-4. Hãy nhận và giữ lại mỗi năm.
- Đừng trả tiền cho người môi giới để nhờ làm hoàn thuế. Hometax và 126 đều miễn phí.
Câu hỏi thường gặp
Q. Muốn được hoàn thuế thì có phải đăng ký riêng không? A. Nếu công ty làm quyết toán thuế thì không cần đăng ký riêng. Nhưng bạn phải tự nộp giấy tờ khấu trừ cho công ty.
Q. Không biết tiếng Hàn có làm được không? A. Trang web tiếng Anh của 국세청 có sách hướng dẫn tiếng Anh (Easy Guide) và dịch vụ tự tính. Cũng có số điện thoại tư vấn tiếng Anh 1588-0560.
Q. Kết quả báo tôi phải nộp thêm thuế. A. Điều này có nghĩa là tiền thuế trừ mỗi tháng ít hơn tiền thuế thật. Số tiền sẽ bị trừ vào lương tháng 2.
Q. Đã chọn thuế suất cố định rồi, sau này có đổi được không? A. Về cách chọn và việc có đổi được hay không, hãy hỏi 126 hoặc người phụ trách ở công ty.
Nơi hỗ trợ
- Trung tâm Tư vấn Thuế của 국세청 126 (ngày thường 09:00~18:00)
- Tư vấn thuế bằng tiếng Anh dành cho người nước ngoài 1588-0560
- Hometax www.hometax.go.kr, trang web tiếng Anh của 국세청
- 국민연금공단 1355
- 외국인종합안내센터 (Trung tâm Hướng dẫn Tổng hợp cho Người nước ngoài) 1345 (nhiều ngôn ngữ)